PPh Badan & Akuntansi Pajak (Rekonsiliasi Fiskal, Coretax DJP, Tax Planning, dan Penyusunan SPT Tahunan (2026))

Durasi : 09.00 – 16.00 WIB

DESKRIPSI TRAINING

Pelatihan ini dirancang untuk memberikan pemahaman komprehensif mengenai penghitungan Pajak Penghasilan (PPh) Badan, penerapan akuntansi pajak berdasarkan standar akuntansi yang berlaku di Indonesia, rekonsiliasi fiskal, penyusunan SPT Tahunan Badan, hingga implementasi administrasi perpajakan melalui sistem Coretax DJP. Materi juga membahas strategi tax planning yang legal, pengelolaan risiko perpajakan, serta pembaruan regulasi perpajakan terbaru. Topik disusun mengikuti praktik administrasi perpajakan terkini yang diterapkan Direktorat Jenderal Pajak.

TUJUAN DAN MANFAAT TRAINING 

Setelah mengikuti pelatihan ini, peserta mampu:

• Memahami ketentuan terbaru PPh Badan.
• Melakukan rekonsiliasi fiskal secara benar.
• Menghitung PPh Badan sesuai ketentuan yang berlaku.
• Menyusun jurnal akuntansi pajak kini dan pajak tangguhan.
• Menyusun SPT Tahunan PPh Badan.
• Memanfaatkan Coretax untuk administrasi perpajakan.
• Mengidentifikasi risiko perpajakan perusahaan.
• Melakukan tax planning yang legal dan sesuai regulasi.
• Mengintegrasikan laporan keuangan dengan kewajiban perpajakan.

Siapa yang disarankan untuk mengikuti Pelatihan ini ?

• Finance Manager
• Accounting Manager
• Tax Manager
• Tax Supervisor & Tax Staff
• Chief Accountant
• Internal Auditor
• Corporate Controller
• Konsultan Pajak Junior
• Pemilik Perusahaan
• Profesional yang menangani perpajakan Perusahaan

MATERI TRAINING 

Session 1 – Konsep Dasar Perpajakan Badan

• Sistem perpajakan Indonesia
• Self Assessment System
• Hak dan kewajiban Wajib Pajak Badan
• Hubungan akuntansi komersial dan fiskal
• Perkembangan regulasi perpajakan terbaru

Session 2 – PPh Badan

• Subjek dan objek pajak badan
• Penghasilan kena pajak
• Penghasilan bukan objek pajak
• Biaya yang dapat dikurangkan
• Biaya yang tidak dapat dikurangkan
• Natura dan kenikmatan
• Penyusutan fiskal
• Amortisasi fiskal
• Kompensasi kerugian fiskal

Session 3 – Rekonsiliasi Fiskal

• Konsep koreksi fiskal
• Koreksi positif
• Koreksi negatif
• Perbedaan permanen
• Perbedaan temporer
• Penyusunan rekonsiliasi fiskal

Session 4 – Perhitungan PPh Badan

• Tarif PPh Badan
• Kredit pajak
• Angsuran PPh Pasal 25
• PPh Pasal 29
• Kompensasi kerugian
• Simulasi penghitungan pajak

Session 5 – Akuntansi Pajak

• PSAK terkait pajak penghasilan
• Current Tax
• Deferred Tax
• Deferred Tax Asset
• Deferred Tax Liability
• Effective Tax Rate
• Tax Expense

Session 6 – Jurnal Akuntansi Pajak

• Jurnal PPh Kini
• Jurnal Pajak Tangguhan
• Koreksi tahun sebelumnya
• Penyajian dalam laporan keuangan
• Disclosure perpajakan

Session 7 – Penyusunan SPT Tahunan PPh Badan

• Lampiran SPT
• Rekonsiliasi laporan keuangan
• Lampiran fiskal
• Pengisian SPT
• Validasi data

Session 8 – Coretax DJP

• Konsep Coretax
• Administrasi perpajakan digital
• Integrasi data
• Pelaporan
• Monitoring kepatuhan
• Best practice penggunaan Coretax.

Session 9 – Tax Planning & Tax Risk Management

• Legal tax planning
• Tax avoidance vs tax evasion
• Identifikasi tax risk
• Tax review
• Tax health check
• Persiapan pemeriksaan pajak
• Dokumentasi perpajakan

Session 10 – Studi Kasus Terintegrasi

• Penyusunan laporan laba rugi
• Rekonsiliasi fiskal
• Perhitungan PPh Badan
• Akuntansi pajak
• Penyusunan SPT Tahunan
• Review kepatuhan perpajakan

Tools yang Digunakan

• Microsoft Excel
• Template Rekonsiliasi Fiskal
• Format SPT Tahunan PPh Badan
• Contoh Laporan Keuangan
• Template Perhitungan Pajak
• Simulasi Coretax

Output Pelatihan

Peserta memperoleh Kompetensi yaitu :

• Menghitung PPh Badan secara akurat.
• Menyusun rekonsiliasi fiskal sesuai ketentuan.
• Menyusun jurnal akuntansi pajak kini dan tangguhan.
• Menyusun SPT Tahunan Badan.
• Mengoperasikan administrasi perpajakan melalui Coretax.
• Melakukan tax review dan tax planning yang sesuai regulasi.
• Mengurangi risiko koreksi fiskus melalui penerapan kepatuhan perpajakan yang baik.

Metode Pelatihan

Kegiatan pelatihan dirancang agar peserta dapat memahami secara komprehensif materi yang disampaikan, sehingga dapat dimplementasikan secara aplikatif dalam dunia kerja. Adapun metode yang digunakan adalah:

• Pre and Post Test
• Interactive Lecture
• Discussion
• Case Study
• Group Exercise
• Individual Exercise
• Spreadsheet Practice
• Tax Simulation
• Question & Answer
• Evaluasi Training

Trainer : Spectracentre Trainer Team