PPH BADAN & PPH PASAL 21 BERBASIS CORETAX DJP (Strategi Perhitungan, Pelaporan, dan Kepatuhan Pajak Perusahaan Sesuai Regulasi Terbaru)

Durasi : 09.00 – 16.00 WIB

DESKRIPSI PELATIHAN

Pelatihan ini dirancang untuk memberikan pemahaman komprehensif mengenai pengelolaan Pajak Penghasilan Badan (PPh Badan) dan Pajak Penghasilan Pasal 21 (PPh 21) dengan pendekatan implementatif berbasis sistem Coretax DJP terbaru. Peserta akan mempelajari konsep perpajakan, teknik perhitungan pajak, rekonsiliasi fiskal, penyusunan SPT Masa dan Tahunan, penggunaan Tarif Efektif Rata-rata (TER), pengelolaan bukti potong elektronik, hingga praktik penggunaan Coretax DJP dalam administrasi perpajakan perusahaan. Materi disusun berdasarkan ketentuan terbaru perpajakan Indonesia termasuk implementasi Coretax DJP, PMK 168/2023, PER-11/PJ/2025, UU HPP, serta perkembangan administrasi pajak digital terbaru dari DJP. 

TUJUAN DAN MANFAAT PELATIHAN

Setelah mengikuti pelatihan ini, peserta diharapkan mampu:

• Memahami konsep dan regulasi terbaru PPh Badan dan PPh 21
• Melakukan perhitungan PPh Badan secara benar
• Melakukan rekonsiliasi fiskal komersial dan fiskal
• Menghitung PPh 21 menggunakan skema TER terbaru
• Membuat bukti potong PPh 21 di Coretax DJP
• Melakukan pelaporan SPT Masa dan Tahunan melalui Coretax
• Menghindari kesalahan umum dan risiko sanksi perpajakan
• Mengoptimalkan kepatuhan pajak perusahaan secara efektif

Siapa yang direkomendasikan untuk mengikuti pelatihan ?

• Staff Accounting & Tax
• Supervisor Pajak
• Finance & Accounting Officer
• HR Payroll Staff
• Tax Consultant Junior
• Internal Auditor
• Finance Manager
• Person In Charge (PIC) Coretax
• Pemilik Usaha dan UMKM Badan

MATERI PELATIHAN

HARI PERTAMA

FUNDAMENTAL PPH BADAN & IMPLEMENTASI CORETAX

1. Fundamental Sistem Perpajakan Indonesia

• Prinsip self assessment system
• Hak dan kewajiban wajib pajak badan
• Update reformasi perpajakan digital
• Transformasi administrasi pajak melalui Coretax DJP
• Risiko kepatuhan dan sanksi perpajakan 

2. Update Regulasi Terbaru Perpajakan

• UU Harmonisasi Peraturan Perpajakan (UU HPP)
• Ketentuan terbaru PPh Badan
• Ketentuan terbaru PPh Pasal 21
• PMK 168/2023 tentang TER
• PER-11/PJ/2025 terkait administrasi Coretax DJP
• Integrasi pelaporan pajak digital melalui Coretax 

3. Konsep Dasar PPh Badan

• Subjek dan objek pajak badan
• Penghasilan kena pajak
• Biaya yang dapat dan tidak dapat dikurangkan
• Koreksi fiskal positif dan negatif
• Penghasilan final dan non-final
• Tarif umum PPh Badan terbaru
• Fasilitas perpajakan badan usaha

4. Rekonsiliasi Fiskal PPh Badan

• Rekonsiliasi laporan komersial ke fiskal
• Teknik identifikasi beda tetap dan beda waktu
• Penyusunan working paper fiskal
• Perhitungan laba fiskal
• Kredit pajak dan kompensasi kerugian

5. Simulasi Perhitungan PPh Badan

• Perhitungan PPh terutang
• Angsuran PPh Pasal 25
• PPh Pasal 29
• Simulasi kasus perusahaan dagang/manufaktur/jasa
• Studi kasus pemeriksaan pajak

6. Pelaporan SPT Tahunan PPh Badan di Coretax

• Struktur SPT terbaru
• Lampiran fiskal
• Validasi data dan upload dokumen
• Workflow pelaporan di Coretax
• Kendala umum implementasi Coretax dan solusi praktis 

HARI KEDUA

PPH PASAL 21 & PRAKTIK CORETAX DJP

1. Fundamental PPh Pasal 21

• Subjek pemotongan PPh 21
• Objek dan bukan objek PPh 21
• Jenis penghasilan pegawai
• Pegawai tetap dan tidak tetap
• Natura dan kenikmatan
• PTKP terbaru 

2. Skema TER (Tarif Efektif Rata-rata)

• Konsep TER PPh 21
• Kategori TER A, B, dan C
• Perhitungan TER bulanan
• Rekonsiliasi masa Desember
• Dampak THR, bonus, dan penghasilan tidak teratur
• Simulasi kasus payroll modern 

3. Perhitungan PPh 21 Berbagai Kondisi

• Pegawai tetap
• Pegawai tidak tetap
• Tenaga ahli
• Komisaris
• Direksi
• Freelance dan tenaga profesional
• Resign employee
• Expatriate/WNA
• Gross, gross-up, dan net method

4. Bukti Potong Elektronik PPh 21 di Coretax

• Struktur BP21 terbaru
• Kode objek pajak terbaru
• Pembuatan bukti potong elektronik
• Import XML dan upload data
• Validasi data dan error handling
• Penyederhanaan formulir BP21 terbaru 

5. Praktik Pelaporan SPT Masa PPh 21 di Coretax

• Input data payroll
• Generate billing
• Pelaporan SPT Masa
• Rekonsiliasi bukti potong
• Monitoring status pelaporan
• Troubleshooting Coretax

6. Tax Compliance & Tax Risk Management

• Kesalahan umum dalam PPh Badan dan PPh 21
• Strategi mengurangi risiko pemeriksaan
• Dokumentasi perpajakan yang wajib disiapkan
• Tax audit readiness
• Best practice pengelolaan pajak perusahaan

7. Workshop & Comprehensive Case Study

• Studi kasus integrasi payroll dan pajak
• Simulasi rekonsiliasi fiskal
• Simulasi pelaporan Coretax
• Diskusi kasus peserta
• Evaluasi dan pembahasan solusi

OUTPUT YANG DIPEROLEH PESERTA

Peserta akan mampu:

• Menghitung PPh Badan dan PPh 21 secara akurat
• Menyusun rekonsiliasi fiskal perusahaan
• Membuat bukti potong elektronik
• Mengoperasikan Coretax DJP untuk pelaporan pajak
• Mengelola kepatuhan perpajakan perusahaan secara efektif
• Meminimalkan risiko kesalahan dan sanksi perpajakan

Metode Pelatihan

Kegiatan pelatihan dirancang agar peserta dapat memahami secara komprehensif materi yang disampaikan, sehingga dapat dimplementasikan secara aplikatif dalam dunia kerja. Adapun metode yang digunakan adalah:

• Pre and Post Test
• Presentation
• Interactive Discussion
• Case Study
• Hands-on Simulation
• Latihan Perhitungan Pajak
• Praktik Coretax DJP
• Sharing Best Practice          
• Evaluasi Training

Trainer : Spectracentre Trainer Team