MANAJEMEN PERPAJAKAN

Durasi : 08.30 - 16.30 Wib

PENDAHULUAN :
Perpajakan, khususnya Pajak Penghasilan selalu ada di setiap organisasi, baik yang bersifat laba maupun nirlaba. Ketentuan perpajakan bersifat dinamis dan terus berubah. Untuk itu, manajemen pajak perlu dipelajari terus agar tidak tertinggal dengan perkembangan aturan pajak yang dinamis tersebut.

Realitas pekerjaan juga menunjukkan bahwa setiap transaksi yang terjadi mengandung unsur pajak. Setiap manajer yang terkait dengan masalah perpajakan, apapun tingkatannya di dalam suatu organisasi, pasti memiliki peluang dan tantangan untuk dapat menghemat pajak seoptimal mungkin.

Manajemen pajak merupakan sarana untuk memenuhi kewajiban perpajakan dengan benar, tetapi jumlah pajak yang dibayarkan dapat ditekan seminimal mungkin untuk memperoleh laba dan likuiditas yang diharapkan. Langkah selanjutnya adalah pelaksanaan kewajiban perpajakan (tax implementation) dan pengendalian pajak (tax control).

Pada tahap perencanaan pajak, dilakukan pengumpulan dan penelitian terhadap peraturan perpajakan. Tujuannya adalah agar dapat dipilih jenis tindakan penghematan pajak yang akan dilakukan. Dengan menyusun perencanaan pajak sejak dini perusahaan akan terhindar dari segala hal yang mengakibatkan peningkatan beban pembayaran pajak.

CAKUPAN MATERI PELATIHAN

Manajemen Perpajakan (Tax Management) :

1. OVERVIEW
   • Overview KUP
   • Overview PPh
   • Overview PPN
2. PENGANTAR UMUM MANAJEMEN PERPAJAKAN :
   • Pengertian Manajemen Pajak dan Perencanaan Perpajakan
   • Tax Evasion versus Tax Avoidance
   • Motivasi Manjemen Pajak
   • Tujuan Manajemen Pajak
   • Syarat-syarat Manajemen Pajak yang Baik
   • Faktor-faktor dalam Penyusunan Strategi Manajemen Pajak
3. PEMAHAMAN ATAS KEWAJIBAN DAN HAK PERPAJAKAN PERUSAHAAN
• Critical Variable Manajemen Pajak Perusahaan
• Implementasi Manajemen Pajak Perusahaan
• Pengorganisasian Manajemen Pajak Perusahaan
• Kewajiban dan Hak Perpajakan menurut Ketentuan Perungang-undangan yang Berlaku
• Pengelolaan Kas yang Efektif (Effective Cash Management) dalam Pembayaran Pajak

4. PENGELOLAAN PAJAK PENGHASILAN (PPh) PERUSAHAAN
   • Kreativitas Manajemen Pajak dan Tanggung Jawab kepada Pemangku kepentingan (Stakeholders)
   • Siklus Bisnis dan Upaya Manajemen Pajak
   • Pilihan Saat Pendirian (Dimulainya) Usaha
   • Pemilihan Bentuk Usaha
   • Pemilihan Struktur, Proses & Model Bisnis, dan Pendekatan Usaha
   • Pembukuan dan Pemilihan Metode Akuntansi yang Menguntungkan
   • Rekonsiliasi Fiskal
   • Perencanaan Pajak Saat Penutupan Perusahaan
   • Case Study
5. MANAJEMEN PAJAK PPh PEMOTONGAN DAN PEMUNGUTAN
   • Ketentuan PPh Pemotongan dan Pemungutan
   • Klausul Witholding Income Tax dalam Kontrak
   • Mengelola Perbedaan Interpretasi dalam PPh Pemotongan-Pemungutan
   • Peran Pencatatan Akuntansi dalam Pemotongan Pajak
   • Rekonsiliasi Obyek Pemotongan PPh Pot-Put
   • Perencanaan Pajak pada PPh Potong Pungut
   • Case Study

6. MANAJEMEN PAJAK PERTAMBAHAN NILAI
   • Pemahaman Sistem PPN di Indonesia
   • Menentukan Objek PPN Secara Akurat dan Komprehensif
   • Menentukan Tarif PPN dan Dasar Pengenaan Pajak
   • Mekanisme Pengkreditan Pajak Masukan
   • Faktur Pajak sebagai Instrumen Penting Pengkreditan PPN
   • Menentukan Saat Terutang
   • Menghitung PPN atas Kegiatan Membangun Sendiri
   • Menghitung PPN atas Penyerahan Aktiva Menurut Tujuan Semula Tidak Untuk diperjualbelikan
   • Tips Manajemen Pajak pada PPN
   • Case Study
7. TAX IMPLEMENTATION DAN TAX CONTROLLING
• Tax Organizing
• Tax Leading
• Tax Controlling

NB :

1.  Sertifikat Pelatihan Berlaku untuk 3 tahun

2.  Spectra Memfasilitasi Jasa Konsultasi Setelah Pelatihan

Trainer : Spectracentre Trainer Team